Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизинга
В предыдущей статье мы ответили на вопрос «Как выгоднее купить автомобиль — на себя или на фирму?» и пришли к выводу, что вы, как предприниматель, можете сэкономить до 46% при приобретении транспортного средства на фирму.
Между тем, у небольших компаний часто не бывает свободных денег. В этой ситуации приходится брать автомобиль при помощи заемных средств — то есть в кредит или в лизинг.
Мы рассмотрели оба варианта по 8 параметрам, важным для любой компании. В каждом раунде мы присуждаем 1 очко либо лизингу, либо кредиту, а в конце статьи подводим итоги «матча» и определяем победителя.
Раунд 1. Внесение первоначального взноса
- В автокредите стандартный первоначальный взнос на приобретение автомобиля — от 15%. Однако юридические лица, как правило, берут нецелевые кредиты, в которых первоначальный взнос, естественно, отсутствует. Полная сумма на покупку может быть получена в банке и в том случае, если компания имеет открытую кредитную линию. Здесь необходимо учитывать, что этот кредитный инструмент, как правило, требует ликвидного обеспечения, т.е. внесения залога. А получение определенного объема банковских займов затруднит последующее финансирование, что тоже должно быть учтено при выборе такого способа получения денег.
- В лизинге стандартный первоначальный взнос — от 5%. Кроме того, крупные лизинговые компании регулярно (каждый месяц на разные виды автомобильной техники) запускают специальные программы и акции, в рамках которых первоначальный взнос не требуется. Обеспечение в лизинге не требуется (см. ниже пункт «Обеспечение кредита и залог»).
Вывод: при наличии требуемого обеспечения и низкой закредитованности кредит, с точки зрения первоначального взноса, удобнее. В обратном случае удобнее лизинг, так как первоначальный взнос в нем небольшой, а обеспечение не требуется.
Тем не менее, кредит открывает счет и зарабатывает первое очко!
Раунд 2. Получение скидки на автомобиль
- В кредите скидки на автомобили являются скорее исключением, чем правилом. Автокредитные продукты (а также акции и спецпредложения) банков, как правило, рассчитаны на физических лиц, и редкие скидки (в виде сниженных процентных ставок) для юридических лиц незначительны. Однако и при кредите есть свои нюансы: компании с большими автопарками, регулярно закупающие большие объемы техники, часто имеют собственные скидки от автопроизводителей.
- В лизинге покупка автомобиля в 90% случаев происходит со скидкой. Дело в том, что крупные лизинговые компании сами получают от автопроизводителей огромные скидки за счет регулярных покупок техники. И, для повышения конкурентоспособности своего предложения, «делятся» ими с клиентами. Пример: лизинговая компания ежегодно покупает для своих клиентов 5 000 автомобилей Audi. Конечно, при таких объемах Audi дает лизинговой компании «оптовую» скидку — допустим, 10%. И 5% из них — выгода клиента, для которого компания покупает автомобиль.
Вывод: в лизинге большинство автомобилей продаются со скидкой от рыночной стоимости, поэтому он выгоднее. Исключение — если вы «попали» в какую-либо банковскую акцию или ваша компания закупает такие объемы техники, что сама обладает скидками на уровне лизинговых компаний.
Лизинг отыгрывает 1 очко у кредита. Счет 1:1!
Раунд 3. Обеспечение кредита и залог
- В кредите в качестве обеспечения выступает финансируемое транспортное средство или техника. Если кредит нецелевой, то в качестве залога могут быть использованы основные средства или товары в обороте. Кроме того, банк-кредитор может потребовать перевода оборотных средств компании на свои счета с условием поддержания на них определенного остатка. «Дисконты» при кредите (разница между реальной стоимостью и стоимостью, по которой залог оценивает банк) имеют размер порядка 20% по основным средствам или 50-60% для товара, находящегося в обороте.
- В лизинге обеспечением является финансируемое транспортное средство — дополнительного обеспечения не требуется.
Вывод: с точки зрения обеспечения лизинг и кредит равны, когда кредит целевой (на конкретную технику). В обратном случае лизинг выгоднее — он не требует дополнительных залогов. С учетом того, что автокредиты для бизнеса — редкость, и чаще всего кредитование именно нецелевое, преимущества лизинга становятся намного весомее.
Лизинг уверенно вырывается вперед. 2:1 в пользу лизинга!
Раунд 4. Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования
- При кредите банк проводит оценку платежеспособности компании-заемщика на основании балансовых показателей. Один из таких показателей — это доля заемных средств, то есть отношение заемных средств к активам. Если это отношение, с точки зрения банка, слишком велико (компания «закредитована»), то банк может отказать в кредите. Соответственно, покупая автомобиль в кредит, компания увеличивает свою «закредитованность» и тем самым понижает возможность в дальнейшем брать другие кредиты.
- При лизинге имеется возможность «снять» сумму задолженности с баланса (она переходит на баланс самой лизинговой компании), «открыв путь» для дополнительного кредитного финансирования.
Вывод: каждый новый кредит повышает «закредитованность» баланса компании и препятствует последующему привлечению финансирования. Если вы планируете в дальнейшем получать другие кредиты (или случается форс-мажор), то лизинг вам это точно позволит, а текущий кредит — возможно, что и нет.
Лизинг продолжает теснить противника — 3:1!
Раунд 5. Налогообложение
- При кредите на себестоимость списывается амортизация автомобиля, размер которой определяется правилами бухгалтерского учета, установленными Министерством финансов. Кредитные проценты свыше ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на 1,8, выплачиваются из прибыли заемщика.
- Лизинг позволяет применять к приобретаемым транспортным средствам (кроме легковых авто с объемом двигателя менее 3,5 л) механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3. Срок амортизации для грузовой и спецтехники (4-я и 5-я амортизационные группы) в случае лизинга составляет 21 и 29 месяцев соответственно. При стандартном кредитовании этот срок будет равняться 5-7 и 7-10 годам.
Лизинговые платежи, включая аванс, налог на имущество и на транспорт, страховку и т.д., включаются в себестоимость. Компания, берущая транспорт в лизинг, получает при этом возможность подбирать авансовые и лизинговые платежи таким образом, что налог на прибыль будет снижен до минимума.
Вывод: лизинг позволяет больше расходов относить на затраты и потому — экономить на налоге на прибыль.
Лизинг уверенно получает еще 1 очко. Счет 4:1.
Раунд 6. Время, затраченное на сделку
- При нецелевом кредите банк несет определенные риски, для анализа и минимизации которых он берет дополнительное время.
- Во-первых, необходимо определить оценочную стоимость залогового имущества. Эта процедура выполняется банком либо независимой компанией и занимает от недели.
- Во-вторых, банк часто требует значительное количество документов, в том числе нотариально заверенных, а также справки из других банков и государственных органов. После сбора документации и проведения оценки банк принимает заявку на кредит на финальное рассмотрение. Чем больше сумма — тем дольше по заявке будет приниматься решение. Исключение — наличие у компании-заемщика уже открытой кредитной линии. В таком случае процесс приобретения автомобиля на кредитные средства займет всего 1-2 дня.
Вывод: без наличия открытой кредитной линии срок получения автомобиля в лизинг в разы меньше, чем в кредит.
Еще одно очко в пользу лизинга — сумеет ли кредит реабилитироваться? Счет 5:1.
Раунд 7. Дополнительные услуги
- В кредите банк обычно обеспечивает только финансирование приобретения автомобиля и его страхование.
- Лизинговая компания, как правило, оказывает не только услуги финансирования и страхования, но и регистрации, сервисного обслуживания, предоставляет выгодные топливные программы и программы помощи на дорогах. Кроме того, возможно заключение договора оперативного лизинга, когда по окончании срока договора клиенту нет необходимости выкупать автомобиль и самостоятельно продавать его на вторичном рынке. В этом случае клиент оплачивает лишь часть стоимости автомобиля, и лизинговые платежи будут до 2 раз меньше по сравнению с финансовым лизингом или кредитом. Также лизинговая компания может полностью взять на себя функцию управления автопарком компании, своевременно обеспечивая сервисное обслуживание и оплату топлива, предоставляя подменные авто и т.д.
Вывод: лизинг удобнее, так как дает возможность получить комплексное обслуживание, максимально упростив процесс получения и эксплуатации как отдельного автомобиля, так и целого парка техники.
Лизинг получает еще 1 очко! Неужели кредиту совсем нечем ответить сопернику? Счет 6:1 в пользу лизинга.
Раунд 8. Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств
- Банк, предоставивший кредит, имеет право изъятия автомобиля в судебном порядке. Кроме того, кредитный договор может предусматривать дополнительные обеспечительные меры:
- безакцептное списание (как правило, со счета в банке-кредиторе);
- направление всех средств, поступивших на счет должника, на погашение задолженности по кредиту.
Вывод: процедура изъятия при неплатежах в лизинге зачастую проще, но, при наличии претензий со стороны других кредиторов, лизингополучатель сохраняет свою технику в работе и не теряет прибыль от нее — что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.
Наконец-то кредит смог вырвать хоть одно дополнительное очко, кроме как за первый раунд! Счет 6:2.
Итого — что же выгоднее?
- Внесение первоначального взноса
- Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств
- Получение скидки на автомобиль
- Обеспечение кредита и залог
- Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования
- Налогообложение
- Время, затраченное на сделку
- Дополнительные услуги
Результат: 6:2 в пользу лизинга.
Как видите, по большинству параметров лизинг оказывается выгоднее и удобнее кредита. Хотя есть и исключения — кредит хорош при наличии открытой кредитной линии и обеспечения.
Поэтому мы настоятельно рекомендуем компаниям, которые планируют сейчас покупать автомобиль, еще раз взвесить все «за» и «против», оценить свои возможности — и уже исходя из этого выбрать подходящий вид финансирования.
Назад Поделиться
Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение
5 способов решить, покупать автомобиль в лизинг или в кредит
В нашей предыдущей статье «5 неизвестных вам фактов о лизинге для физических лиц» мы постарались дать общее представление об автолизинге.
- Срок, на который вы покупаете автомобиль
- Какую марку вы собираетесь покупать
- Сколько у вас свободного времени
- Какие у вас доходы
- И – внимание! – любите ли вы азартные игры
Согласитесь, такого сравнения вы еще не видели.
1. Срок, на который вы покупаете автомобиль
Обычно вы знаете и сознательно планируете, на какой срок будет куплен автомобиль. Чаще всего это не первая ваша машина – и исходя из предыдущего опыта вы понимаете, каков для вас оптимальный «цикл владения». Также вы при этом учитываете факторы роста своих доходов (и покупки более дорогой машины), появления у вас детей (с необходимостью в более вместительном авто) и т.д.
Автокредит хорош, если вы покупаете автомобиль навсегда или на долгий срок – то есть планируете пользоваться им около 4-5 лет. Тогда, при условии последующей удачной (!) перепродажи (см. пункт 5 «Любите ли вы азартные игры»), автокредит получится выгоднее, чем лизинг.
Лизинг для физических лиц оптимален при планируемом сроке владения авто от 1 до 3 лет, так как дает возможность пользоваться автомобилем с ежемесячными платежами, которые будут в 2-3 раза меньше, чем при автокредите на аналогичный срок. А в конце лизинга можно будет легко заменить автомобиль на новый.
2. Какую марку автомобиля вы собираетесь покупать?
Этот пункт поможет вам ответить на предыдущий вопрос – о планируемом сроке владения. Статистика неумолима и неподкупна: марки одних моделей меняются быстрее других.
Если вы покупаете отечественный автомобиль (который, по статистике, будете использовать 5 с лишним лет ), то лучше всего вам подойдет автокредит. А вот при покупке иномарки, особенно премиум-класса (Mercedes, BMW, Audi, Volkswagen и др.), которую вы, по статистике, смените на новую через 2,5-3 года, выгоднее воспользоваться лизингом.
3. Сколько у вас обычно свободного времени?
Время, которое вы тратите на покупку автомобиля при кредите и при лизинге, обычно, одинаково. И там и тут от вас потребуют некий пакет документов (обычно – паспорт и водительское удостоверение) и примут решение по заявке в срок от 15 минут. Совсем другое дело – время, которое вам придется потратить на продажу старого автомобиля, когда, выплатив кредит или лизинговые платежи, вы решите заменить его на новый. И здесь мы предлагаем уже сейчас оценить, каким количеством свободного времени вы обладаете. Размещение объявления и фото, круглосуточные звонки, которые буду преследовать и после продажи авто, бесконечные показы, повторение одного и того же текста и просьбы о скидке – все это занимает огромное количество времени, раздражает, мешает работе и лишает выходных. Если его мало сейчас – странно ожидать, что через 3 года (4, 5, 6 и т.д. лет) его вдруг станет много.
Если у вас достаточно времени на этот процесс, то автокредит – это ваш выбор.
В противном случае, если вы занятой человек или у вас есть интересные хобби за рамками торговли антиквариатом – выбирайте лизинг для физических лиц. Через 2-3 года вы просто вернете старый автомобиль в лизинговую компанию и пересядете на новый (см. факт №5 «После окончания срока лизинга вы можете пересесть на новый автомобиль с теми же ежемесячными платежами» из нашей предыдущей статьи).
4. Какие у вас ежемесячные доходы?
На этот – часто болезненный – вопрос нужно ответить максимально честно, чтобы реально оценить, можете ли вы себе позволить именно тот автомобиль, который хотите.
В автокредите ежемесячные платежи довольно высоки. Если вы готовы их выплачивать за желанный автомобиль – нет проблем. Кроме того, вы можете снизить размер платежей, оформив более долгосрочный кредит (допустим, на 5 лет). Однако при этом общая стоимость кредитного договора за весь срок существенно увеличится. Или вы можете умерить аппетит и приобрести авто классом ниже или другой марки. В общем, варианты есть, но они не самые приятные.
В лизинге ежемесячные платежи в 2-3 раза меньше, поэтому вы точно сможете купить тот автомобиль, который нравится (или даже классом выше / улучшенной комплектации) – или использовать освободившиеся деньги на личные цели. Решайте.
5. Вы любите азартные игры?
Ответ на этот вопрос наилучшим образом продемонстрирует, готовы ли вы продавать свой автомобиль сами и доставит ли вам это удовольствие.
- Реальная стоимость б/у авто по статистике дилеров (действительно совершенные сделки) на 10-15% ниже цен на «Яндекс.Авто» или Auto.ru. Потому что на этих и подобных им порталах средняя цена, на которую все обычно ориентируются, – это начальная цена без учета торга. А вот реальные цены покупок показывает именно статистика дилеров. На какую стоимость продажи вы рассчитывали N лет назад при покупке автомобиля – вероятно, на среднюю с автопорталов?
- Принимаете ли вы на себя риск потери автомобилем в стоимости из-за ДТП?
- Уверены ли вы, что сегодня сможете предсказать состояние рынка через 3 года (4, 5, 6 лет и т.д.) и продать по нужной вам, а не рыночной цене?
А при покупке автомобиля в лизинг все эти риски берет на себя лизинговая компания. Вам не нужно тратить на это время и нервы, брать на себя риски, примерять роль гадалки или великого эксперта в ценах на авто (учитывая то, насколько даже профессионалы ошибаются в прогнозах по стоимости активов в многолетней перспективе).
- Можно отложить важное решение на потом, когда для него появятся данные – а не в момент покупки, как при кредите;
- Не нужно сейчас гадать, сколько будет стоить машина через много лет;
- В конце срока лизинга можно заработать на разнице между выкупной стоимостью и рыночной стоимостью авто (да, даже так).
Заключение
Вот мы и рассмотрели все те факторы, которые на практике влияют на то, каким способом купить автомобиль. В заключение предлагаем вам провести «самодиагностику» – и определиться, лизинг или автокредит подходит именно вам.
Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее?
Зачастую вопрос о приобретении автомобиля встает не только у граждан, но и у предпринимателей и организаций, которые не только хотят обновить свой парк технических средств, но и увеличить эффективность работы предприятия за счет необходимой специализированной техники. Но не всегда у небольших предприятий имеются свободные денежные средства.
И такая ситуация предусматривает только два выхода из положения — обратиться к банковскому займу или воспользоваться лизинговыми программами (взять машину в кредит или в лизинг). При этом грамотный руководитель должен взвесить плюсы и минусы данных видов финансовых инструментов при приобретении транспортных средств и ответить на вопрос, в чем разница между кредитом и лизингом для дальнейшего успешного развития своего бизнеса?
Автокредит
Автомобильный кредит представляет собой заем, который предоставляет банковская или иная кредитная организация на условиях, оговоренных в заключенном договоре, согласно которому заемщик обязуется в установленный срок вернуть долг с учетом начисленных процентов. При этом купленный на заемные денежные средства автомобиль будет являться предметом залога.
Автокредиту присущи отличительные черты, включающие:
- обязательное приобретение машины, так как кредит является целевым;
- приобретенный автомобиль является одновременно и залоговым имуществом;
- кредит является потребительским, т.е. денежные средства банк ссужает для личного пользования;
- погашение долга по кредитному договору осуществляется по установленному банком графику с учетом начисленных процентов;
- владелец автомобиля обязан оформить страховку.
Важно: размеры ежемесячных платежей при оформлении кредита имеют фиксированную сумму, но при этом банки предлагают достаточно низкий первоначальный взнос.
При выборе схем приобретения авто, следует помнить, что задолженность по кредиту может быть взыскана в судебном порядке с учетом начисленных финансовых санкций, поэтому собственник может потерять не только залоговое имущество, но и существенные денежные суммы.
Виды автокредитования
Банки предлагают различные кредитные программы, которые помогут приобрести машину на выгодных для вас условиях:
- Классический кредит — получение заемных средств у кредитной организации на покупку машины, по которому заемщик обязуется выплатить тело кредита и начисленные проценты в оговоренный срок.
- Экспресс-кредитование доступно заемщикам с плохой кредитной историей, так как оформление происходит по упрощенной схеме, но при этом процентная ставка будет высокой.
- Беспроцентный автокредит осуществляется при внесении 50% от стоимости машины, а остальная сумма уплачивается в рассрочку заемщиком с помощью ежемесячных платежей.
- Некоторые автодилеры предлагают обмен подержанного транспортного средства на новое, при этом стоимость нового автомобиля будет определяться за минусом стоимости предоставленной старой машины.
Существуют и другие виды автокредита, которые могут предоставить автодилеры своим клиентам по уникальным условиям (кредит без страховки, без первоначального взноса и др.).
Механизм автокредитования
Классический вариант покупки автомобиля по договору кредитования используется чаще всего. Заемщик, желая приобрести транспортное средство, предоставляет необходимый пакет документов. После чего банк рассматривает заявление, учитывает платежеспособность клиента, изучает его кредитную историю и выносит решение о предоставлении кредита. В случае положительного ответа от банка, заемщик заключает кредитный договор, в котором оговариваются сроки и условия выплат, обязанности заемщика и ответственность сторон. При данном развитии событий все расходы, связанные с приобретением автомобиля, будут понесены заемщиком.
Важно: заемщик становится полноправным собственником приобретенного на заемные деньги имущества, но распоряжаться им (продать либо подарить) он сможет только после полного погашения долга.
Если же у него возникнут материальные трудности и образуется задолженность, автомобиль будет взыскан банком в счет уплаты долга, так как является залоговым имуществом.
Плюсы и минусы автокредита
Рассматривая способ покупки машины с помощью кредитного договора, рационально взвесить все плюсы и минусы.
- большой выбор автомобилей по своему желанию;
- оплата при покупке автомобиля с помощью кредита происходит сразу в полном объеме;
- заемщик становится владельцем приобретенного транспортного средства.
- заемщик берет на себя расходы по содержанию и техническому обслуживанию транспортного средства, включая стоимость страховки;
- сложная процедура оформления, сбор большого пакета документов;
- предъявление строгих требований к заемщику;
- автомобиль является залоговым имуществом;
- нет гибкого графика платежей;
- покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет, а владелец транспортного средства уплачивает налог на имущество.
Важно: автокредит более приемлем для физических лиц, так как имеет более жесткие требования к заемщику и не позволяет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям воспользоваться механизмом ускоренной амортизации с трехкратным коэффициентом.
Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автокредите обслуживание будет производиться за счет предприятия, что не всегда выгодно, особенно малому бизнесу.
Автолизинг
Близкой к кредитованию является схема финансовой аренды (лизинга) при покупке транспорта как для личных, так и производственных нужд. Отличительной особенностью лизинга является наличие ускоренной схемы амортизации автомобиля, что делает его уникальным средством приобретения коммерческого транспорта.
Лизинг – это комплекс услуг, которые предоставляются клиенту при покупке автотранспорта. Суть лизинга заключается в том, что клиент приобретает в лизинг имущество с последующей возможностью получить право собственности на него.
Лизинговая компания самостоятельно:
- заключает сделку купли-продажи;
- производит регистрацию автомобиля;
- оформляет полисы КАСКО или ОСАГО;
При этом лизинговые компании предъявляют менее строгие требования к своим клиентам, таким образом заключение сделки происходит в краткие сроки. Одной из особенностей лизинга является составление графика платежей с учетом пожеланий клиента, которые, к примеру, будут учитывать индивидуальные особенности его бизнеса.
Важно: только после окончания выплат клиент, купивший транспорт в лизинг, будет являться собственником. До этого момента владельцем авто будет считаться лизингодатель.
При возникновении существенных просрочек со стороны лизингополучателя компания вправе изъять автомобиль из пользования и расторгнуть договор, не прибегая к судебным разбирательствам. При этом изъятый предмет лизинга не подвержен взысканию со стороны кредиторов лизингополучателя при наступлении финансовых трудностей, что позволяет эксплуатировать технику далее лизингодателю, получая доход.
Виды автолизинга
Автолизинг условно можно разделить на три вида, которые используют практически идентичные схемы приобретения, но с одним различием:
- Лизинг с переходом права собственности.
- Лизинг без перехода права собственности (операционный лизинг).
- Возвратный лизинг.
Механизм автолизинга при данных видах проходит в несколько этапов, не имеющих между собой различий, только после окончания срока финансовой аренды наступившие последствия отличаются.
В первом случае, право собственности на автомобиль, приобретенный в лизинг, переходит к лизингополучателю, который оплатил остаточную стоимость транспортного средства.
Во втором случае, лизингополучатель возвращает автомобиль лизингодателю, но при этом может заключить новый договор на другую машину.
При возвратном лизинге юридическое лицо может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель. Организация, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компании, у которой и берет данное имущество на условиях лизинга. Данная схема также позволяет воспользоваться всеми налоговыми льготами и получить оборотные средства на весь период действия договора лизинга.
Механизм автолизинга
Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемого транспорта предусматривает несколько этапов:
- Клиент выбирает поставщика предмета лизинга самостоятельно либо выбирает из списка предложенных поставщиков лизинговой компании, а также определяет условия сделки (цена автомобиля, условия поставки, полную комплектацию).
- Клиент подает заявление на покупку транспортного средства, приложив необходимый пакет документов.
Обычно рассмотрение заявление и решение о предоставлении финансирования проходит в сжатые сроки.
- Между лизингополучателем и компанией заключается договор на приобретение машины на условиях финансовой аренды.
- Лизинговая компания за свой счет приобретает выбранный клиентом предмет лизинга.
- Страхование и все дополнительные расходы при оформлении автомобиля несет лизинговая компания.
- Автомобиль, приобретенный в лизинг, передается в пользование клиенту на срок, установленный договором.
- Лизингополучатель производит по составленному графику платежей ежемесячные взносы.
- После полной выплаты к лизингополучателю переходит право собственности на автомобиль.
Воспользовавшись предложенной лизинговой схемой для приобретения машины или оборудования, лизингополучатель становится лишь пользователем, собственником имущества остается лизинговая компания.
Плюсы и минусы автолизинга
Лизинговые компании в отличие от кредитных учреждений заключают договор на более длительный срок и дают возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса, включая сезонность работы. Но это не единственное преимущество лизинга:
- Возможность приобрести несколько автомобилей (к примеру, для таксопарка);
- Можно купить имущество, на которое не распространяются программы банковского кредитования (спецтехника, специфическое оборудование);
- Применение механизма ускоренной амортизации объекта;
- Упрощенная процедура сбора документов;
- Оформление договора происходит в краткие сроки;
- Наличие налоговых льгот (возврат НДС со всей суммы договора лизинга, оптимизация налога на прибыль);
- Лизинговые обязательства отображаются в балансе предприятия как расход и не влияют на финансовые характеристики предприятия, что позволяет избежать увеличения налогов;
- При операционном лизинге лизингодатель обеспечивает техническую поддержку автомобиля.
Но покупка машины в лизинг имеет и свои минусы, особенно важные для физических лиц:
- Владельцем автомобиля является лизинговая компания;
- Лизингополучатель не вправе сдать транспортное средство в субаренду;
Поэтому рациональным решением является приобретение оборудования, необходимого для эффективной работы предприятия, на условиях лизинга, чем обращение к заемным средствам по кредитному договору.
Отличие лизинга от кредита
Кредит является разновидностью покупки имущества. По нему, также, как и по лизингу предусмотрена переплата. Конечно, вы сможете зафиксировать стоимость имущества на рынке и будет отдавать ту сумму, которая была на момент сделки, но к ней еще добавится процент, который часто превышает стоимость самого имущества. Простыми словами обо всех нюансах кредитования ниже.
Целевая направленность
Если у вас бизнес, который может повысить свои обороты и увеличить объем продаж за счет этого имущества, а процент повышения объема производства превышает процент по кредиту, то однозначно кредит – это выгодно. Также важно учитывать стоимость ТО.
Количество участников
Также, как и при любой другой финансовой операции кредит, предполагает наличие двух участников (обязательно), и в некоторых случаях поручителя.
Стоит отметить, что необходимость в поручительстве возникает в кредитовании чаще, чем в лизинге.
Право собственности
Право собственности при автокредитовании или обычном кредитовании принадлежит заемщику средств. В лизинге же, на всем протяжении сделки владельцем имущества выступает лизинговая компания.
Эксплуатационные преимущества
Конечно, нельзя не отметить, что преимущество по свободному перемещению техники есть у автокредитования, так как в результате данной сделки клиент получает средства на покупку имущества, а каким образом эти средства будут потрачены и где будет использовано приобретенное на них имущество не имеет значения.
В лизинге же свободное перемещение возможно по стране, все внешние и внутренние преобразования должны согласовываться с лизингодателем, также, как и выезд за границу.
В лизинге нет явного эксплуатационного преимущества, но зато есть ряд других, например, налоговые льготы, скидки от поставщиков или государственное субсидирование.
Налоговые преимущества
Но неудобством кредита являются сложности с возмещением НДС. При покупке в кредит можно заявить НДС к вычету, но сделать это не так просто, как в случае с лизингом, например, где НДС можно списать в расходы. Здесь придется оформлять единую счет-фактуру на всю сумму, что приведет к образованию крупной суммы НДС к уплате в одном отчетном периоде. Есть возможность разбить платеж, но при этом могут возникнуть трудности с налоговой службой.
Из неудобств еще добавляется увеличенная налоговая нагрузка на бизнес и из-за большого долга, часто возникают сложности с получением других кредитов.
Срок получения
По автокредитованию срок оформления сделки может занять как несколько дней, так и несколько недель, если возникнут проблемы с документами, например. Также клиент может просто не получить одобрение из-за нестабильного финансового положения.
Лизинг же оформить значительно быстрее и проще, ведь документов нужно меньше, а предварительное одобрение можно получить за один день.
Требования для получения
Банки работают как с юридическими лицами, ИП, так и с физическими лицами. Среди лизинговых компаний меньший процент представителей работает с физическими лицами. Чаще всего для лизинга обязательно иметь статус ИП или юридического лица.
Первоначальный взнос
Первоначальный взнос есть и по кредиту, и по лизингу. В лизинге он называется авансом, который может быть от 0%. То есть сделки, которые имеют высокую ликвидность, могут проходить с нулевым авансом. В кредитовании это также возможно, но встречается значительно реже.
Последствия неплатежеспособности
Как в кредитовании, так и в лизинге, если не выплачивать вовремя платежи, то вас настигнут последствия. В автокредитовании в процессе судебных тяжб за неуплату изымут залоговое имущество, а в лизинге залоговым имуществом является сам предмет лизинга, поэтому лизинговая компания имеет право его изъять даже без судебных разбирательств.
Сравнительная таблица
Рассмотрим с помощью сравнительной таблицы положительные и отрицательные моменты, присущие двум видам финансовых инструментов при покупке автотранспорта: банковскому кредиту и лизингу. Так как лизинговые программы направлены в основном на юридических лиц и ИП, то целесообразно рассмотреть сравнительную выгоду именно для данных категорий покупателей.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Особенности Автокредит Лизинг Предназначен ли для данной категории? Да Да Стороны, принимающие участие Юрлицо, кредитная организация, дилер Юрлицо, кредитная организация, дилер Требования к сторонам Кредитор по договору кредитования предоставляет юрлицу денежную сумму на покупку ТС, которую он обязуется отдать с помощью ежемесячных выплат по телу кредита и начисленным процентам Лизинговая компания (лизингодатель) согласно заключенному договору приобретает ТС, необходимое юрлицу, у автодилера и предоставляет его на условиях финансовой аренды в пользование Стоимость при заключении договора Полное погашение кредитного долга и начисленных процентов Выплата аренды выше, чем приобретение ТС по договору кредитования Процентная ставка по договору Устанавливается договором кредитования Устанавливается договором лизинга (обычно выше, чем по договору кредитования) Наличие ускоренной амортизации ТС Нет Да Оформление страховки на автомобиль Будущий владелец Лизинговая компания Право изъятия За задолженность перед кредитором через суд вправе изъять залоговый автомобиль в качестве уплаты Лизинговая компания вправе без суда изъять автомобиль за задолженность Как видно из представленной таблицы, свои выгоды имеет каждая из рассмотренных финансовых услуг, но стоит помнить, что они обе направлены на предоставление возможности приобрести автомобиль, не изымая из оборотных средств предприятия значительные суммы. Каким именно способом покупки воспользоваться, каждая компания решает самостоятельно.
Важно: необходимо учитывать, что использование лизинговых программ при покупке транспортных средств позволит воспользоваться налоговыми преференциями, посредством которых лизинговые платежи можно списать в расходы.
В итоге приобретение авто в лизинг обходится предприятиям дешевле, чем при оформлении автокредита, так как стоимость автомобиля уменьшается за счет возврата НДС, применения механизма ускоренной амортизации, экономии по налогу на прибыль.
В итоге: лизинг или кредит, что выгоднее?
Рассматривая автокредит и лизинг как способы приобретения автомобиля и отвечая на вопрос, что лучше: лизинг или кредит, – стоит опираться не только на значимые факторы: размер бизнеса, специфику деятельности предприятия, но и на условия, которые предоставляют кредитные учреждения и лизинговые компании при заключении договора, а также на общий размер суммы задолженности, которую предстоит погасить клиенту. Стоит учитывать и цели, для которых необходима покупка авто.
Безусловно, преимуществом лизинга является возможность возврата почти половины суммы от стоимости транспортного средства благодаря налоговым льготам.
Приобретение транспортного средства в лизинг выгодно для развития малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей, ведь зачастую данные формы собственности не отличаются наличием большого капитала и не имеют крупного финансирования.
При оформлении договора финансовой аренды лизинговые компании предоставляют также дополнительные услуги, которые не только позволяют приобрести необходимое оборудование или автомобиль в сжатые сроки, но и избавляют клиентов от излишних хлопот, связанных со страхованием и сбором пакета документов.
Учитывая, что организации и предприниматели не всегда имеют свободные денежные активы, чтобы приобрести необходимый транспорт для своего бизнеса, лизинг в данном случае является наиболее оптимальным вариантом.
Вопросы и ответы
В этом разделе мы дополним информацию в статье, а также резюмируем некоторые вопросы.
Что не может являться предметом лизинга?
Предметами лизинга не могут быть земельные участки, объекты природы или имущества с полным запретом или ограничениями по обороту.
Что можно приобрести в лизинг?
Если обратиться к закону «О финансовой аренде», то предметом лизинга может выступить только материальное и самое главное непотребляемое имущество. Это значит, что предмет лизинга может длительное время использоваться лизингополучателем по договору лизинга, а после переходить в его собственность. Например, здания, сооружения, транспорт, спецтехника, оборудование и прочее.
Может ли ИП воспользоваться лизингом?
Да. Наша компания работает как с юридическими лицами, так и с индивидуальными предпринимателями.
Возможен ли досрочный выкуп имущества?
Да, возможен. Но по согласованию с лизинговой компанией и при условии отсутствия задолженностей. Также важно учитывать период, спустя который лизингополучатель сможет выкупить имущество с наименьшими потерями. В среднем он составляет 6 месяцев.
Можно ли сделать индивидуальный график платежей?
Да. Лизинг позволяет учесть предпочтения клиента по графику платежей, лизингодатель также учитывает сезонность бизнеса, что очень выгодно для тех, чей доход зависит от сезона.
Чем отличается лизинг от кредита на автомобиль
Чем лизинг на авто отличается от кредита и что выгоднее для компании и физических лиц, расскажем в нашей статье.
Эксперт ВЗО по банковским продуктам
Обновлено: 15 сентября 2023Что такое лизинг
Договор лизинга называют финансовой арендой. По его условиям заемщик пользуется транспортным средством на платной основе в течение установленного договором срока. А по его окончании он получает право выкупа по остаточной стоимости.
До этого времени автомобиль используется на правах аренды, а не собственности. Покупка авто не является обязательным условием — арендатор может вернуть его в салон, когда действие договора прекращается.
Когда компания оформляет лизинг, транспортное средство ставится на ее баланс. Продажа в собственность представителям учреждения не допускается. Лизингодатель регулярно проверяет этот момент и при выявлении нарушений может изъять объект.
Условия договора финансовой аренды:
- Срок договора устанавливается с учетом амортизации ТС. Обычно он составляет половину периода морального износа. В рамках оперативного лизинга договоренность действует в пределах трех лет
- Амортизация — списание покупной стоимости авто равными частями за время фактической эксплуатации автомобиля. Простыми словами — это износ, выраженный в денежном эквиваленте.
- Моральный износ — снижение цены из-за отставания от более современных мировых аналогов по техническим показателям.
Объектами лизинга обычно являются коммерческий и спецтранспорт, иногда — легковой для рабочих целей.
Договор можно расторгнуть досрочно — санкции за это не предусмотрены.
Что такое кредит
В рамках кредитования заемщик обращается в банк за финансированием покупки. Полученные средства он направляет на приобретение автомобиля и сразу, еще до полного погашения долга, становится его собственником.
По целевому кредиту финансовая организация, минуя клиента, перечисляется деньги непосредственно продавцу. Транспорт оформляется в залог, поэтому владелец не может свободно распоряжаться автомобилем — продавать или иным способом передавать машину в собственность третьему лицу либо организации.
Что еще характерно для кредитов:
- Разнообразие условий кредитования: без первоначального взноса, с аннуитетным или дифференцированным погашением, разным уровнем процентных ставок
- Условия, позволяющие выбрать марку и модель, купить подержанное или новое авто — в зависимости от того, что предлагает конкретная банковская организация
- Риск потери автомобиля при нарушении условий договора, например сроков погашения
Требования банков к заемщику достаточно строгие. Они касаются возраста, уровня дохода, стажа, кредитного рейтинга Автомобиль тоже должен отвечать ряду критериев (пробег, год выпуска).
Отличие лизинга от кредита
Итак, чем отличается лизинг от кредита.
Лизингополучатель не платит транспортный и имущественный налог. Он пользуется машиной на правах аренды, а не собственности. В случае полной амортизации имущества, их можно будет не платить и после его выкупа. При кредитовании амортизация никак не учитывается — заемщик сразу становится владельцем транспортного средства.
В дополнительные условия сторона, предоставляющая ТС, может включить обязанность обучаться или обслуживаться в ее организации. В договоре кредитования таких моментов нет.
Ниже расскажем о других отличиях продуктов.
Первоначальный взнос
Автокредит предусматривает первоначальный взнос из личных денег заемщика в размере не менее 15% от общей стоимости транспортного средства. В пользу потребительского кредита по сравнению с целевым — отсутствие первоначального взноса. Юридические лица предпочитают оформлять такие кредиты или открывать кредитную линию, чтобы получить полную сумму на покупку.
Обычно кредитование требует обеспечения и может стать препятствием при дальнейших обращениях в банк из-за высокого уровня закредитованности.
В лизинге тоже предусмотрен первый взнос. Обычно он стартует от 5%. В солидных лизинговых компаниях регулярно действуют льготные программы и акции, которые позволяют арендовать авто без его выплаты.
Проценты
По договору кредитования заемщик выплачивает фиксированную годовую ставку, которая определена заранее. В лизинге применяют ставку удорожания. Она включает расходы лизинговой компании на покупку и содержание транспорта и ее прибыль..
В обоих случаях проценты формируют разницу между рыночной стоимостью предмета договора и итоговой переплатой. Это оплата услуг организации по лизингу или кредиту.
Но, в отличие от кредитной, ставка по лизингу может быть нулевой. На это влияют:
- Размер авансового платежа
- Срок договора
- Скидка от производителя-партнера
- Тип ежемесячных платежей
- Налог на добавленную стоимость
- Автостраховка
- Расходы на обслуживание и ремонт
При расчете удорожания лизинга используют формулу: С-РР100%=У , где:
- У — удорожание
- Р — рыночная стоимость ТС на дату заключения договора
- С — итоговая сумма погашения
Чтобы рассчитать годовое удорожание показатель удорожания делят на срок договора.
Кто является собственником автомобиля
По условиям кредитования заемщик получает автомобиль в собственность и оформляет его в залог. На практике это означает, что продавец получает от банка его полную стоимость.
Покупатель выплачивает часть суммы финансовой организации при оформлении договора, а остаток вместе с процентами за использование заемных средств — в течение всего срока по графику. При нарушении сроков банк может изъять авто и самостоятельно реализовать его в счет погашения долгов.
Лизинг — это аренда с правом выкупа по окончании срока договора. Соответственно, весь период его действия машина остается в собственности арендодателя. Арендатор платит за пользование автомобилем, а затем по желанию выкупает его с учетом амортизации или возвращает владельцу.
Оформление
Автокредиты зачастую требуют больше времени на оформление. Вот на что оно уходит:
- На оценку залогового имущества, которую производит независимый эксперт или представитель кредитной организации
- На сбор документов, многие из которых должны быть нотариально заверены
- На проверку информации и принятие решения
Чем больше заемная сумма, тем дольше длится рассмотрение.
Финансирование банка предоставляется под залог авто либо иного имущества (при нецелевом кредите). Заемщик должен часть суммы выплатить из собственных средств.
При оформлении автомобильного кредита согласно закону необходимо оформить ОСАГО и КАСКО, если того потребует банк.
В лизинге риски значительно ниже, ведь машина остается в собственности компании. Поэтому решение принимается при минимуме документов и требует от одного до трех дней. Дополнительный плюс — отсутствие залога.
Сравнительная таблица
Для наглядного сравнения продуктов мы сформировали таблицу. Изучив ее, легче понять, что выгоднее — лизинг или автокредит.
Термин Лизинг Кредит Кто выдает Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Юридические лица: лизинговые компании и кредитные организации Кредитная организация при наличии соответствующей лицензии Форма выдачи Имущественная Денежная Заключение договора Обязательно Обязательно Срочность Предоставляется на определенный срок с правом выкупа. Максимальные сроки — от 3 до 5 лет Выдается на установленный договором срок. До 10–15 лет. Проценты Ставка удорожания Годовая процентная ставка Вступление договора в силу С момента подписания обеими сторонами В момент заключения Условия оформления Соответствие требованиям лизинговой компании Соответствие требованиям кредитора Порядок погашения Единовременно в конце срока По частям в течение срока Законодательное регулирование Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» и налоговый кодекс РФ Федеральные законы и акты ЦБ Что выгоднее для юридических лиц?
При выборе варианта учитываются следующие моменты:
- Конечная стоимость транспортного средства
- Тип налогообложения
- Особенности бизнеса
Переплата по лизингу будет минимальной, если организация может внести максимальный аванс от 50% и оформить краткосрочный лизинг (к примеру, на год), который предполагает высокие ежемесячные платежи.
В договоре лизинга можно установить более гибкий график платежей, чем при покупке автомобиля в кредит. Это особенно ценно для сезонного или цикличного бизнеса.
Предприятиям выгоднее купить машину в лизинг. Компания может выбрать аннуитетный или дифференцированный порядок выплат. Платежи можно относить в расходные операции и включать в баланс, чтобы снизить налогообложение. Когда амортизация спишется полностью, имущество перейдет в собственность арендатора.
Что выгоднее для физических лиц?
Что выгоднее для физических лиц — приобрести авто в кредит или лизинг, зависит от конкретной ситуации. Кредитные организации предлагают комфортные условия кредитования и проявляют лояльность к своим клиентам. В пользу автокредита говорит тот факт, что автомобиль переходит в собственность заемщика сразу же. Правда, продать или подарить его владелец не сможет, пока полностью не погасит задолженность.
Оформляя транспорт в лизинг, вы берете его в аренду, а владеет им лизинговая компания. При этом график платежей более гибкий, в процессе эксплуатации производится перерасчет амортизации. Переплата меньше, чем по кредиту. Но фактически это нивелируется высоким налогообложением для физических лиц. Выкупить машину можно только в конце срока договора. При этом допускается ее возврат, в том числе с расторжением договора раньше срока.
Коротко о главном — что выбрать?
К основным преимуществам лизинга отнесем быстрое одобрение заявки, индивидуальный график платежей. Расходы на приобретение (включая страховку) принимаются на издержки компании. Главный минус продукта — сохранение права собственности за лизинговой компанией. Среди прочих недостатков — ограниченный выбор предложений и большие ежемесячные платежи (из-за короткого срока договора).
Оформляя кредит, заемщик сразу становится владельцем автомобиля. Если он отвечает критериям банка и является его постоянным клиентом, кредитование может быть предоставлено на более выгодных условиях. Но оформление занимает больше времени, транспортное средство является объектом залога, за досрочное расторжение договора возможны штрафы.
Ответы на вопросы
Что такое сублизинг?
Это передача лизингового имущества в повторный лизинг другому лицу. Такое условие должно быть обязательно оговорено с лизинговой компанией. Как правило, сублизинг доступен только юридическим лицам, соответствующим требованиям первичного лизингодателя.
Что выгоднее для компании: взять грузовое авто в кредит или в лизинг?
Для компании выгоднее брать грузовые автомобили в лизинг. Стоимость грузового автомобиля большая, и приобретать его в собственность сразу не всегда выгодно. Лизинговая компания берет на себя некоторые обязательства по содержанию грузового авто, прохождению его технического осмотра. Приобретателю не нужно будет об этом заботиться, главное, вовремя вносить оплату и можно пользоваться автомобилем. При банкротстве компании или в другой ситуации можно вернуть автомобиль лизингодателю.
Кто получит страховую выплату, если лизинговый автомобиль попадет в аварию?
При наступлении страхового случая по КАСКО или ОСАГО (например, аварии или угона) компенсацию от страховой компании получит лизингодатель как собственник машины.